บริษัท เอบีซี เอเชี่ยน ลีเกิ้ล เซอร์วิส จำกัด สามารถให้คำแนะนำด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญของลูกค้าเกี่ยวกับภาษีส่วนบุคคลและภาษีนิติบุคคล เราตระหนักดีว่าเป้าหมายระยะยาวและความต้องการของคุณมีความสำคัญพอๆ กับปัญหาด้านภาษีในปัจจุบัน ด้วยการทำความเข้าใจถึงสิ่งที่คุณต้องการบรรลุและวิธีการทำงานของธุรกิจของคุณ เราสามารถให้คำปรึกษาด้านภาษีที่มีประสิทธิภาพเพื่อปกป้องทรัพย์สินของคุณ

การเก็บภาษีในประเทศไทยอยู่ภายใต้ประมวลรัษฎากร เนื่องจากรัฐบาลกลางเป็นหน่วยงานจัดเก็บภาษีหลัก จึงมีการเรียกเก็บภาษีทั้งในระดับชาติและระดับท้องถิ่นในประเทศไทย ประมวลรัษฎากรประกอบด้วยภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ภาษีธุรกิจเฉพาะ (SBT) ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ภาษีเงินได้นิติบุคคล

บริษัทและห้างหุ้นส่วนทั้งหมดที่จดทะเบียนภายใต้กฎหมายไทยหรือที่จัดตั้งขึ้นภายใต้กฎหมายต่างประเทศและประกอบธุรกิจในประเทศไทยจะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล ภายใต้ข้อยกเว้นที่เป็นไปได้ภายใต้สนธิสัญญาภาษี ภาษีเงินได้นิติบุคคลยังมีผลบังคับใช้กับบริษัทต่างประเทศและหน่วยงานอื่นๆ ทั้งที่ทำธุรกิจในประเทศไทยหรือรับเงินได้ ซึ่งจ่ายจากประเทศหรือภายในประเทศไทย

ภาษีเงินได้นิติบุคคลเรียกเก็บจากกำไรสุทธิที่เกิดจากเงินได้ที่เกิดจากหรือสืบเนื่องมาจากการประกอบธุรกิจในประเทศไทย กำไรสุทธิคำนวณโดยการหักจากรายได้รวมของค่าใช้จ่ายที่อนุญาตตามประมวลรัษฎากรและระเบียบเพิ่มเติม
บริษัทที่ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลของไทยสามารถเลือกระยะเวลาสิบสองเดือนเป็นปีบัญชีและภาษีได้ แม้ว่าบริษัทส่วนใหญ่ที่ทำธุรกิจในประเทศไทยจะเลือกปีบัญชีตามปฏิทินก็ตาม

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

ภาษีมูลค่าเพิ่มจะเรียกเก็บจากการเพิ่มมูลค่าของสินค้าที่ขายหรือให้บริการภายในประเทศในการดำเนินธุรกิจหรือการประกอบวิชาชีพรวมถึงบริการที่ดำเนินการภายนอกแต่ใช้ภายในประเทศไทย การเพิ่มมูลค่าของสินค้าหรือบริการคือความแตกต่างระหว่างต้นทุนการได้มาซึ่งสินค้าหรือการให้บริการกับราคาขายที่เท่ากัน ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกบวกเข้ากับราคาขายของสินค้าหรือบริการที่เรียกเก็บจากลูกค้าและแสดงโดยใบกำกับภาษีภาษีมูลค่าเพิ่มที่ออกโดยผู้ขายสินค้าหรือผู้ให้บริการ อัตราพื้นฐานสำหรับธุรกรรม VAT ส่วนใหญ่คือ 7%

การแลกเปลี่ยนสินค้าหรือบริการใด ๆ ที่ดำเนินการหรือใช้ในประเทศไทยอาจต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม เพื่อวัตถุประสงค์ในการเก็บภาษี "การแลกเปลี่ยน" หมายความรวมถึงการแลกเปลี่ยนสินค้าหรือบริการเป็นเงินและการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยน ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกเรียกเก็บในการทำธุรกรรมเฉพาะในกรณีที่ทำภายในประเทศเท่านั้น ข้อยกเว้นประการเดียวที่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการทำธุรกรรมนอกประเทศคือการให้บริการภายนอกแต่ใช้บริการภายในประเทศ

ผู้ประกอบธุรกิจที่มีรายได้มากกว่า 1,800,000 บาทต่อปี ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วัน นับจากวันที่ยอดขายถึง 1,800,000 บาท ธุรกิจที่จดทะเบียนภายใต้ระบบภาษีมูลค่าเพิ่มของไทยโดยทั่วไปจะได้รับเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายเมื่อซื้อสินค้าหรือบริการ ("ภาษีซื้อ") และความรับผิดสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มที่ได้รับจากลูกค้าเมื่อซื้อสินค้าหรือบริการของธุรกิจ ("ภาษีขาย") ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มต้องยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลกับกรมสรรพากรทุกเดือน

ภาษีธุรกิจเฉพาะ (SBT)

SBT บังคับใช้กับธุรกิจบางประเภทที่มูลค่าเพิ่มที่ยากต่อการกำหนด เช่น การธนาคาร การเงิน ประกันชีวิต โรงรับจำนำ และอสังหาริมทรัพย์ ธุรกิจดังกล่าวถือว่านอกระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้นจึงไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะคำนวณจากรายรับรวมรายเดือนซึ่งไม่รวมภาษีเทศบาล ต่างจากภาษีมูลค่าเพิ่ม SBT จ่ายโดยธุรกิจที่มีส่วนร่วมในกิจกรรม ไม่ใช่โดยลูกค้า แม้ว่าในธุรกรรมเชิงพาณิชย์บางรายการ SBT จะถูกส่งต่อไปยังลูกค้าตามสัญญา ซึ่งแตกต่างจากภาษีมูลค่าเพิ่ม SBT เป็นภาษีที่แท้จริงสำหรับธุรกิจ พวกเขาไม่ได้รับเครดิตสำหรับ SBT

ภาษีรายได้ส่วนบุคคล

รายได้ที่บุคคลได้รับในประเทศไทยจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ว่ารายได้ดังกล่าวจะจ่ายในหรือนอกประเทศไทยก็ตาม บุคคลที่อยู่ในประเทศไทยนานกว่า 180 วันในปีภาษีใดๆ ให้ถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ผู้อยู่อาศัยยังต้องเสียภาษีเงินได้สำหรับรายได้จากแหล่งต่างประเทศในขอบเขตที่รายได้ดังกล่าวถูกนำเข้ามาในประเทศไทยในปีภาษีเดียวกับที่ถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทยเรียกเก็บจากรายได้สุทธิ บริษัทจะหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือนของพนักงานประจำทั้งหมด บทบัญญัติของสนธิสัญญาภาษีเกี่ยวกับบริการส่วนบุคคลมักให้การบรรเทาทุกข์แก่บุคคลที่ทำงานชั่วคราวในประเทศไทย